《稅收基礎(chǔ)》課程標(biāo)準(zhǔn)

        一、課程性質(zhì)與任務(wù)

        （一）課程性質(zhì)

        本課程作為會(huì)計(jì)專業(yè)的一門專業(yè)核心課程，以企業(yè)報(bào)稅工作崗位的典型工作任務(wù)為依據(jù)設(shè)置，是企業(yè)會(huì)計(jì)必備的專業(yè)知識(shí)。

        （二）課程任務(wù)

        通過(guò)學(xué)習(xí)本課程，學(xué)生可以了解當(dāng)前我國(guó)企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)過(guò)程中所需要繳納的具體稅種，理解、熟悉各稅種的相關(guān)法律制度，具備從事本專業(yè)相關(guān)職業(yè)崗位所必需的稅務(wù)登記、稅費(fèi)計(jì)算、納稅申報(bào)、稅款繳納、會(huì)計(jì)核算等相關(guān)職業(yè)技能。

        二、課程目標(biāo)

        1.知識(shí)目標(biāo)

        （1）了解企業(yè)涉稅業(yè)務(wù)的基本程序。

        （2）理解增值稅的基本要素。

        （3）理解消費(fèi)稅的基本要素。

        （4）理解企業(yè)所得稅的基本要素。

        （5）理解個(gè)人所得稅的基本要素。

        （6）理解其他稅費(fèi)的基本要素。

        2.能力目標(biāo)

        （1）能正確計(jì)算增值稅應(yīng)納稅款、填寫申報(bào)表并進(jìn)行納稅申報(bào)。

        （2）能正確計(jì)算消費(fèi)稅應(yīng)納稅款、填寫申報(bào)表并進(jìn)行納稅申報(bào)。

        （3）能正確計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅款，填寫申報(bào)表并進(jìn)行納稅申報(bào)。

        （4）能正確計(jì)算個(gè)人所得稅應(yīng)納稅款、填寫申報(bào)表并進(jìn)行納稅申報(bào)。

        （5）能正確計(jì)算其他稅費(fèi)應(yīng)納稅款、填寫申報(bào)表并進(jìn)行納稅申報(bào)。

        3.職業(yè)情感目標(biāo)

        （1）培養(yǎng)學(xué)生依法納稅的意識(shí)。

        （2）培養(yǎng)學(xué)生發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、分析問(wèn)題、解決問(wèn)題的能力。

        （3）培養(yǎng)學(xué)生團(tuán)結(jié)協(xié)作的精神。

        （4）培養(yǎng)學(xué)生嚴(yán)謹(jǐn)、誠(chéng)信的職業(yè)品質(zhì)和良好的職業(yè)道德。

        三、課程結(jié)構(gòu)與內(nèi)容

        （一）課程結(jié)構(gòu)

        《稅費(fèi)計(jì)算與申報(bào)》課程包含增值稅計(jì)算與申報(bào)、消費(fèi)稅計(jì)算與申報(bào)、企業(yè)所得稅計(jì)算與申報(bào)、個(gè)人所得稅計(jì)算與申報(bào)、其他稅費(fèi)計(jì)算與申報(bào)5個(gè)模塊內(nèi)容。

        （二）課程內(nèi)容

        1.增值稅計(jì)算與申報(bào)

        （1）內(nèi)容要求

        理解增值稅的基本要素；

        掌握增值稅一般納稅人納稅申報(bào)方法；

        掌握增值稅小規(guī)模納稅人納稅申報(bào)方法。

        （2）教學(xué)提示

        設(shè)定工作情境，引導(dǎo)學(xué)生自主學(xué)習(xí)和小組合作；使用模擬實(shí)訓(xùn)室進(jìn)行模擬實(shí)訓(xùn)。

        2.消費(fèi)稅計(jì)算與申報(bào)

        （1）內(nèi)容要求

        理解消費(fèi)稅的基本要素；

        掌握消費(fèi)稅納稅申報(bào)方法。

        （2）教學(xué)提示

        設(shè)定工作情境，引導(dǎo)學(xué)生自主學(xué)習(xí)和小組合作；使用模擬實(shí)訓(xùn)室進(jìn)行模擬實(shí)訓(xùn)。

        3.企業(yè)所得稅計(jì)算與申報(bào)

        （1）內(nèi)容要求

        理解企業(yè)所得稅的基本要素；

        掌握企業(yè)所得稅納稅申報(bào)方法；

        掌握企業(yè)所得稅的計(jì)算。

        （2）教學(xué)提示

        設(shè)定工作情境，引導(dǎo)學(xué)生自主學(xué)習(xí)和小組合作；使用模擬實(shí)訓(xùn)室進(jìn)行模擬實(shí)訓(xùn)。

        4.個(gè)人所得稅計(jì)算與申報(bào)

        （1）內(nèi)容要求

        理解個(gè)人業(yè)所得稅的基本要素；

        掌握個(gè)人所得稅納稅申報(bào)方法；

        掌握個(gè)人所得稅的計(jì)算。

        （2）教學(xué)提示

        設(shè)定工作情境，引導(dǎo)學(xué)生自主學(xué)習(xí)和小組合作；使用模擬實(shí)訓(xùn)室進(jìn)行模擬實(shí)訓(xùn)。

        5.其他稅費(fèi)計(jì)算與申報(bào)

        （1）內(nèi)容要求

        理解城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加、房產(chǎn)稅、印花稅的基本要素；

        掌握城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加、房產(chǎn)稅、印花稅的計(jì)算和納稅申報(bào)方法。

        （2）教學(xué)提示

        設(shè)定工作情境，引導(dǎo)學(xué)生自主學(xué)習(xí)和小組合作；使用模擬實(shí)訓(xùn)室進(jìn)行模擬實(shí)訓(xùn)。

        四、課程實(shí)施與保障

        （一）教學(xué)要求

        1.堅(jiān)持立德樹人，聚焦核心素養(yǎng)。

        在實(shí)施教學(xué)時(shí)，教師要貫徹立德樹人的宗旨，準(zhǔn)確把握中等職業(yè)學(xué)?！抖愘M(fèi)計(jì)算與申報(bào)》課程的性質(zhì)、任務(wù)和目標(biāo)要求，發(fā)掘課程中的德育因素，關(guān)注學(xué)生綜合能力的培養(yǎng)，在課程教學(xué)中融入為中華民族偉大復(fù)興而奮斗的使命感，將本學(xué)科核心素養(yǎng)內(nèi)涵貫穿教學(xué)過(guò)程的始終。

        2.體現(xiàn)職業(yè)教育特點(diǎn)，培養(yǎng)職業(yè)能力。

        在實(shí)施教學(xué)時(shí)，教師要強(qiáng)化案例教學(xué)或項(xiàng)目教學(xué)，注重以任務(wù)引領(lǐng)型案例或項(xiàng)目激發(fā)學(xué)生興趣，使學(xué)生在案例分析或項(xiàng)目活動(dòng)中了解企業(yè)稅收管理的相關(guān)規(guī)定，增強(qiáng)誠(chéng)信意識(shí)，培養(yǎng)嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致的作風(fēng)，提升職業(yè)能力。

        3.及時(shí)更新知識(shí)，優(yōu)化課程內(nèi)容。

        由于財(cái)稅制度改革不斷深入，國(guó)家財(cái)稅方面的有關(guān)準(zhǔn)則、制度、條例等在不斷出臺(tái)、修訂、補(bǔ)充，因此，在實(shí)施教學(xué)時(shí)，教師要適應(yīng)形勢(shì)，及時(shí)將新方法、新規(guī)范、新制度、新準(zhǔn)則等納入教學(xué)內(nèi)容，使學(xué)生的知識(shí)和技能不斷得到更新、補(bǔ)充、拓展和提高。

        4.以學(xué)生為本，促進(jìn)學(xué)生全面發(fā)展。

        在實(shí)施教學(xué)時(shí)，教師應(yīng)注意充分調(diào)動(dòng)學(xué)生學(xué)習(xí)的主動(dòng)性和積極性，避免滿堂灌的傳統(tǒng)教學(xué)方式，注重教與學(xué)的互動(dòng)、教師與學(xué)生的角色轉(zhuǎn)換，讓學(xué)生在完成教師設(shè)計(jì)的訓(xùn)練活動(dòng)中，既學(xué)會(huì)專業(yè)知識(shí)，又練就各項(xiàng)基本技能。

        教師必須重視實(shí)踐，更新觀念，探索中國(guó)特色職業(yè)教育的新模式，為學(xué)生提供自主發(fā)展的時(shí)間和空間，積極引導(dǎo)學(xué)生提升職業(yè)素養(yǎng)，努力提高學(xué)生的創(chuàng)新能力。

        五、授課進(jìn)程與安排